사업자 세금 종류별 세율 알아보기

사업자는 다양한 세금을 납부해야 합니다. 절세하는 것이 사업자 성공의 핵심 요소이기도 합니다.

사업자 세금 종류별 세율에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다.

사업을 하고 있는 분들이라면 가장 먼저 사업자가 내야 하는 세금이 어떤 것이 있는지 알아보세요.

어떤 세금이 있고, 무엇을 위한 세금인지 알아야 그다음 절세하는 방법에 대해 알 수 있습니다.

사업자 세금 종류 및 납부 일정 총정리

사업자 세금

2025년 기준으로 개인사업자가 납부해야 할 주요 세금 종류와 각 세금의 세율을 상세히 정리해 드리겠습니다.

세금은 국세와 지방세로 구분되며, 각 세금의 세율은 사업자의 소득 수준, 업종, 자산 보유 현황 등에 따라 달라집니다.

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✅ 종합소득세 (국세)

개인사업자의 핵심 세금으로, 사업소득뿐만 아니라 이자, 배당, 근로, 연금, 기타 소득 등을 모두 합산하여 과세합니다.​

2025년 종합소득세 세율표

과세표준 구간	세율	누진공제액
1,400만 원 이하	6%	없음
1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하	15%	126만 원
5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	576만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하	35%	1,490만 원
1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	1,940만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	2,540만 원
5억 원 초과	45%	4,540만 원

💡 2025년부터 최저 세율 구간이 1,200만 원 이하에서 1,400만 원 이하로 확대되어
저소득 사업자의 세 부담이 다소 완화되었습니다.

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✅ 부가가치세 (국세)

상품이나 서비스를 공급할 때 발생하는 부가가치에 대해 과세하는 세금으로, 소비자가 부담하며 사업자가 징수하여 납부합니다.​

• 일반과세자: 10% 고정 세율 적용
• 간이과세자: 업종별로 0.5% ~ 3.0%의 낮은 세율 적용​

💡 간이과세자는 연 매출 8,000만 원 미만의 소규모 사업자에게 적용되며, 세금 계산서 발행이 제한될 수 있습니다.

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✅ 지방소득세 (지방세)

종합소득세의 10%를 지방자치단체에 납부하는 세금입니다.

• 세율: 종합소득세의 10%​

💡 종합소득세 신고 시 함께 신고 및 납부해야 하며, 별도로 납부하지 않으면 가산세가 부과될 수 있습니다.

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✅ 원천징수세 (국세)

직원이나 프리랜서에게 급여를 지급할 때, 소득세와 지방소득세를 원천징수하여 납부해야 합니다.​

• 소득세: 급여 수준에 따라 6% ~ 45%의 누진세율 적용
• 지방소득세: 소득세의 10%

💡 매월 10일까지 전월 급여에 대한 세금을 신고하고 납부해야 하며, 지연 시 가산세가 부과됩니다.​

 

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✅ 주민세 사업소분 (지방세)

사업장을 보유한 개인사업자가 납부하는 세금으로, 사업장 면적에 따라 차등 부과됩니다.​

• 세액:
  • 330㎡ 이하: 5만 원
  • 330㎡ 초과 ~ 1,000㎡ 이하: 10만 원
  • 1,000㎡ 초과: 20만 원​

💡 매년 8월에 납부하며, 납부 기한을 놓치면 가산세가 부과될 수 있습니다.​

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✅ 재산세 및 자동차세 (지방세)

부동산이나 자동차를 보유한 경우 납부해야 하는 세금입니다.​

• 재산세:
  • 과세표준에 따라 0.1% ~ 0.4%의 세율 적용
  • 납부 시기: 7월과 9월​
• 자동차세:
  • 자동차의 배기량에 따라 세액 결정
  • 납부 시기: 6월과 12월 (1월에 연납 시 세액의 10% 할인)​

💡 재산세와 자동차세는 지방자치단체에서 부과하며, 납부 기한을 놓치면 가산세가 부과됩니다.

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✅ 기타 세금

• 취득세: 부동산, 차량 등을 취득할 때 부과되는 세금으로, 과세표준에 따라 1% ~ 4%의 세율 적용
• 등록면허세: 사업자 등록, 면허 취득 시 부과되는 세금으로, 정액 또는 정률로 부과
• 인지세: 계약서 작성 시 부과되는 세금으로, 계약 금액에 따라 차등 부과​

💡 이러한 세금은 특정 행위나 거래에 따라 발생하며, 해당 시점에 납부해야 합니다.​

 

개인사업자로서 각 세금의 세율과 납부 시기를 정확히 이해하고 준비하는 것은
사업의 안정성과 지속 가능성을 확보하는 데 필수적입니다.

세금 신고 및 납부 기한을 놓치지 않도록 주의하시고, 필요시 세무 전문가와 상담하여 절세 전략을 마련하시기 바랍니다.

정확한 세금 관리로 사업의 성공적인 운영을 이루시길 바랍니다.