가산세 총정리(종류, 확인 방법, 바로 납부하기)

가산세는 납세자가 세법상 의무를 이행하지 않았을 때 부과되는 추가 세금입니다.

국가에서는 세법 준수를 유도하고 납부 정확성과 시기를 보장하기 위한 제재이지만, 정말 아까운 돈입니다.

어떤 경우에 가산세가 발생하고, 어떤 종류가 있으며 가산세 확인은 어떻게 하는지, 지금 바로 납부하는 방법까지
자세히 알아보도록 하겠습니다. 가산세에 대해 알아보고 있으신 분들이라면 바로 확인해 보시기 바랍니다.

개인도 마찬가지고 사업자도 세금을 납부해야 하기 때문에 마찬가지입니다.

사업자시라면, 어떠한 세금을 내야 하는지부터 확인해 보세요!

사업자 세금 종류 및 납부 일정 총정리

 

✅ 주요 가산세 종류 및 발생 상황

1. 무신고가산세

• 발생 상황: 법정 신고기한 내에 과세표준 및 세액을 신고하지 않은 경우
• 가산세율:
  • 일반 무신고: 미납부세액의 20%
  • 부정행위에 의한 무신고: 미납부세액의 40%
• 예시: 종합소득세 신고를 기한 내에 하지 않은 경우​

2. 과소신고 및 초과환급신고가산세

• 발생 상황:
  • 과소신고: 실제보다 적은 금액을 신고한 경우
  • 초과환급신고: 환급받을 세액을 실제보다 과다하게 신고한 경우
• 가산세율:
  • 일반 과소신고/초과환급: 해당 세액의 10%
  • 부정행위에 의한 경우: 해당 세액의 40%
• 예시: 매출 일부를 누락하여 신고하거나, 환급받을 세액을 과다하게 신고한 경우​

 

3. 납부불성실가산세

• 발생 상황: 세액을 기한 내에 납부하지 않거나 부족하게 납부한 경우
• 가산세율: 미납부세액 × 경과일 수 × 0.022% (일 단위 계산)
• 예시: 부가가치세를 기한 내에 납부하지 않은 경우​

4. 장부기장불성실가산세

• 발생 상황: 복식부기의무자가 장부를 기장하지 않거나 부실하게 기장한 경우
• 가산세율: 산출세액 × (무기장 소득금액 / 종합소득금액) × 20%
• 예시: 재무제표를 작성하지 않거나, 부실하게 작성한 경우​

5. 지급명세서 제출불성실가산세

• 발생 상황: 지급명세서를 기한 내에 제출하지 않거나, 불분명하게 제출한 경우
• 가산세율:
  • 미제출: 지급금액의 1%
  • 지연제출: 지급금액의 0.5% (3개월 이내 제출 시)
• 예시: 근로소득 지급명세서를 기한 내에 제출하지 않은 경우​

6. 세금계산서 발급 및 제출불성실가산세

• 발생 상황: 세금계산서를 미발급하거나, 지연 발급, 허위 발급한 경우
• 가산세율:
  • 미발급: 공급가액의 2%
  • 지연발급: 공급가액의 1%
  • 허위발급: 공급가액의 2%
• 예시: 부가가치세법상 세금계산서를 기한 내에 발급하지 않거나, 허위로 발급한 경우​

 

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🛡️ 가산세를 피하는 방법

1. 기한 내 신고 및 납부: 세금 신고 및 납부 기한을 정확히 확인하고, 기한 내에 이행해야 합니다.​
2. 정확한 장부기장: 복식부기의무자는 정확한 장부를 기장하고, 재무제표를 성실하게 작성해야 합니다.​
3. 자료 제출 철저: 지급명세서, 세금계산서 등 각종 자료를 기한 내에 정확히 제출해야 합니다.​
4. 세무전문가 상담: 세무 전문가와 상담하여 세무 리스크를 사전에 파악하고 대응하는 것이 좋습니다.​

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✅ 가산세 부과 여부 확인 방법

세금은 모르고 납부를 못하는 경우도 매우 많습니다.

저도 자동차세 등 세금을 매우 오랫동안 납부를 몰라서 못한 경험이 있습니다.

그러니, 지금 바로 납부하지 않은 세금이 있는지 확인해 보세요.

 

내가 납부하지 않은 세금, 가산세 여부 바로 확인하기

 

1. 국세청 홈택스에서 확인

1. 홈택스 접속 및 로그인:
   • 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 접속하여 공인인증서 또는 공동인증서로 로그인합니다.​
2. 납부할 세액 조회:
   • 상단 메뉴에서 [조회/발급] > [납부할 세액 조회]를 선택합니다.
   • 해당 메뉴에서 현재 납부해야 할 세금 내역을 확인할 수 있습니다.
   • 가산세가 부과된 경우, 해당 세금 항목에 가산세 금액이 포함되어 표시됩니다.​NTS Call
3. 세금 납부 진행:
   • 조회된 납부세액을 확인한 후, [납부하기]를 클릭하여 전자납부를 진행할 수 있습니다.
   • 납부 방법으로는 계좌이체, 신용카드, 간편결제 등이 제공됩니다.​
4. 납부 결과 확인:
   • 납부 후에는 [조회/발급] > [납부결과조회] 메뉴에서 납부 내역과 가산세 납부 여부를 확인할 수 있습니다.​

2. 국세청 고객센터 문의

홈택스 이용이 어려운 경우, 국세청 고객센터(☎126)로 문의하여 가산세 부과 여부를 확인할 수 있습니다.

 

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💳 가산세 납부 방법

위에서 가산세를 확인했다면, 지금 바로 가산세를 납부하세요. 가산세는 시간이 지날수록 불어납니다.

 

가산세가 부과된 경우, 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)를 통해 납부할 수 있습니다.​

1. 홈택스 로그인: 공인인증서 등을 이용하여 로그인합니다.​
2. 세금 조회: [조회/발급] 메뉴에서 '납부할 세금'을 조회합니다.​
3. 납부 진행: 해당 세금을 선택하여 전자납부를 진행합니다.​
4. 납부 확인: 납부 후에는 '납부결과조회'를 통해 납부 여부를 확인할 수 있습니다.​

가산세는 세법상 의무를 이행하지 않았을 때 부과되는 추가 세금으로, 개인에게도, 사업자에게도 큰 부담이 될 수 있습니다.

따라서 세금 신고 및 납부, 자료 제출 등을 철저히 이행하여 가산세를 예방하는 것이 중요합니다.​

추가적인 세무 상담이 필요하신 경우, 국세청 상담센터(☎126)나 세무 전문가와 상담하시기를 권장드립니다.